Principales herramientas de gestión aplicables al control para el riesgo de fraude en las pequeñas empresas del sector comercial del municipio de Caucasia

Abstract

RESUMEN: La indagación sobre la implementación de las principales herramientas de gestión de riesgo en las pequeñas empresas del municipio de Caucasia y su aporte para mitigar el fraude en las mismas es un asunto por fortalecer y de importancia relativa siendo relevante la recopilación de información, la cual ayuda a determinar si las pequeñas empresas implementan un sistema de actividades y controles que reduzcan la probabilidad de ocurrencia de fraude e identificar qué tan eficaz son las respectivas medidas adoptadas. A través de lo anterior se pretende reconocer sobre el funcionamiento, proceso y participación de las empresas en los elementos de la gestión de riesgo, con un alcance descriptivo y empleando una metodología cualitativa, identificando los elementos participantes y las potencialidades para empresas o emprendedores interesados en implementar un sistema preventivo a través de los resultados obtenidos en la misma. Por último, la realización de este trabajo sirve para mostrar una perspectiva diferente a las empresas frente a los beneficios que les aporta las actividades de gestión y control, además cómo estas medidas aportan a la generación de valor al ser una empresa que maneja estructura de gestión de riesgos, mencionando los tipos de herramientas que emplean las empresas a nivel interno para tratar el tema de fraude, siendo los resultados hallados durante la interacción con el personal encargado de dar respuesta al instrumento del trabajo de investigación.

ABSTRACT: The inquiry into the implementation of the main risk management tools in small companies in the Caucasia municipality and its contribution to mitigate fraud in them is a matter to be strengthened and of relative importance, the collection of information being relevant, which helps to determine if small companies implement a system of activities and controls that reduce the probability of fraud and identify how effective the respective measures adopted are. Through the above, it is intended to recognize the operation, process and participation of companies in the elements of risk management, with a descriptive scope and using a qualitative methodology, identifying the participating elements and the potentialities for companies or entrepreneurs interested in implement a preventive system through the results obtained in it. Finally, carrying out this work serves to show a different perspective to companies regarding the benefits that management and control activities bring them, as well as how these measures contribute to the generation of value as a company that manages a management structure of risks, mentioning the types of tools that companies use internally to deal with the subject of fraud, the results being found during the interaction with the personnel in charge of responding to the investigative work instrument.